又改了！2020年8月19日之前的利息计算方式

广州魏律师

       在实务中，民间借贷利率的司法保护上限是法律工作者重点关注的问题之一。2020年8月20日、2020年12月29日，最高人民法院两次修订《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，对民间借贷利率的司法保护上限及其计算方式作出了重要规定，其中两处修订格外引人注意。

       第一个变化是民间借贷利率的司法保护上限问题。

       2015年8月6日，最高人民法院颁布《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（以下简称“2015年版《借贷规定》”），其中第二十五条首次明确了所谓“两线三区”。其中“两线”指：年利率24%的司法保护线和年利率36%的高利贷红线。“三区”指：借贷双方约定的利率未超过年利率24%的司法保护区，借贷双方约定的利率超过年利率36%的无效区，以及借贷双方约定的利率在年利率24%至36%之间的自然债务区。

       2020年8月20日，最高人民法院对《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（以下简称“2020年第一版《借贷规定》”作出修订，其中第二十六条第一款明确“以中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心每月20日发布的一年期市场报价利率（LPR）的4倍为标准确定民间借贷利率的司法保护上限”，即民间借贷利率不能超过借款当月市场报价利率（LPR）的4倍，超过部分法律不予保护。

       详细内容可见笔者的文章《受司法保护的民间借贷利率降了有两点知识是您急需知道的》。

       第二个变化是2020年8月19日之前利息的计算方式问题。

       2020年第一版《借贷规定》第三十二条规定：“本规定施行后，人民法院新受理的一审民间借贷纠纷案件，适用本规定。

       借贷行为发生在2019年8月20日之前的，可参照原告起诉时一年期贷款市场报价利率四倍确定受保护的利率上限。”

       这很容易变成“一刀切”，即除了已经进入审判程序的一审、二审案件或者再审案件外，均以2019年8月20日为界。如果是该日期之前起诉的，无论借款合同是什么时候成立的，民间借贷利率适用“两区三线”的司法保护上限，在该日期之后起诉的，则适用新的4倍LPR司法保护上限。这既违背了现代法律“法律不溯及既往”的基本原则，也让实务中的法律工作产生了巨大争议。详细内容可见笔者的文章《浅析法律不溯及既往基本原则在民事法律领域的几个特例》。

       详细内容可见笔者的文章《浅析法律不溯及既往基本原则在民事法律领域的几个特例》。

       正是基于以上的问题，最高人民法院在短短130天后，即对2020年第一版《借贷规定》中关于2020年8月19日之前的利率计算方式作出了修订。

       2020年12月29日，最高人民法院颁布《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（以下简称“2020年第二版《借贷规定》”）第三十一条规定：“本规定施行后，人民法院新受理的一审民间借贷纠纷案件，适用本规定。

       2020年8月20日之后新受理的一审民间借贷案件，借贷合同成立于2020年8月20日之前，当事人请求适用当时的司法解释计算自合同成立到2020年8月19日的利息部分的，人民法院应予支持；对于自2020年8月20日到借款返还之日的利息部分，适用起诉时本规定的利率保护标准计算。”

       第二版《借贷规定》对借贷合同成立于2020年8月20日之前的，采取分段确定民间借贷利率司法保护上限的方式。例如，甲于2019年10月1日向乙提供100万元借款，约定年利率为24%，借款期限1年。2020年11月1日，甲向法院提起诉讼，要求乙返还借款本金和利息。此时利息的正确计算方式为：

       1、2019年10月1日至2020年8月19日共323天，期间的利息可以按年利率24%计算：1000000（本金）* 24%（年利率）* 323天（借款天数）/ 360天（法律通用计算全年天数）≈215333.33元。

       2、2020年8月19日至2020年11月1日共73天，期间的利息应该按年利率15.4%计算：1000000（本金）* 15.4%（年利率）* 73天（借款天数）/ 360天（法律通用计算全年天数）≈48666.67元。

以上数额为确定诉讼标的的必要组成部分。

       3、2020年11月2日以后至借款返还之日的利息可以主张按照年利率15.4%计算。具体数额以生效判决确定的数额为准。

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